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2、印刷
加工費
依據(jù)由報業(yè)集團供紙，支付印刷
加工費，PS版和膠
片費用
（1）印刷
費：全年印刷
費計11,235,000元
●日報單面彩色報紙年印刷
費
每千對開張48元×17500=840,000元
●日報套紅報紙年印刷
費
每千對開張21元×35000=735,000元
●晚報彩色報紙年印刷
費
每千對開張46元×210000=9,660,000元??（2）制版
上版費：（以小型機為例）全年971,250元
●日報每期為4＋1；2＋1；2＋1。用版11張，年用版3850張，
費用為：每張PS版75元×3850=288,750元
●晚報每期6張4＋1。用版30張，年用版10500張。
費用為：65元×10500=882,500元
（3）膠
片費用：全年膠
片費用計1,106,000元
●日報每期用膠
片22張，年用量7700張，費用為：
每張膠
片40元×7700=308,000元
●晚報每期用膠
片60張，年用量21000張，費用為：
每張膠
片38元×17500=798,000元
★以上總計全年印刷
費總額13,312,250元
３、設(shè)備購置方案
（1）主要設(shè)備一攬表：
●國產(chǎn)卷筒紙膠
印機生產(chǎn)線小型機1條，2600萬元；
中型機1條，4500萬元
●日本網(wǎng)屏照排
機2臺，90萬元
●臺灣三英沖片機2臺，12萬元
●臺灣旺昌曬版
機2臺，24萬元
●臺灣東尚沖版
機2臺，12萬元
●聯(lián)想A600主機2臺，2萬元
●RIP（帶大字符）1套，6萬元
●浪潮服務(wù)器1臺，3萬元
合計2749萬元
★以上設(shè)備投資，小型機方案總額約2750萬元，中型機方案總額約4650萬元。
（2）印刷
設(shè)備配置方案
●小型膠
印機方案
配置為：T44+T44?+?F+T44+T44+F+T44+T44+F+T44?/8R
F-折報機3臺
T44-塔式印刷
單元可印刷
雙面彩色7臺
R-供紙部8臺
印刷
速度：4.5萬份/小時
卷筒紙最大寬度：860~1000mm
●中型膠
印機方案
配置為：F+T44+T44?+T44+T44+F?/4R
F-帶存頁功能折報機2臺
T44-塔式印刷
單元可印刷
雙面彩色4臺
R-自動
接紙供紙部4臺
印刷
速度：7萬份/小時
卷筒紙最大寬度：860~1000mm
（3）可實現(xiàn)的印刷
功能：
●小型膠
印機方案
該機組可同時印刷
4開32版和對開12版雙面彩色報紙，日報5萬份彩色報紙1.5小時之內(nèi)印刷
完畢；晚報10萬份彩色報紙，分2次印刷
，最后一疊可在2.5小時之內(nèi)印刷
完畢。如果其中1個印刷
塔采用雙紙路，可完成日報擴16版的需求，印刷
時間不變。
●中型膠
印機方案
利用存頁功能，該機組可同時印刷
4開32版和對開16版雙面彩色報紙，日報5萬份彩色報紙1.5小時之內(nèi)印刷
完畢；晚報10萬份彩色報紙，最后一疊可在3小時之內(nèi)印刷
完畢。
４、項目實施方案：
（1）投資總額：小型機方案約3550萬元，中型機方案約5450萬元。
●?設(shè)備購置費用：小型機方案約2750萬元，中型機方案約4650萬元。
●?廠房建設(shè)費用：約計500萬元。
●?流動資金：100萬元
●征地費用：20畝，計200萬元。
（2）生產(chǎn)管理人員28人
其中經(jīng)理1人，副經(jīng)理1人，財會2人；操作22人，其他2人。根據(jù)印刷
業(yè)務(wù)量實際情況，人員可以調(diào)整。
５、投資效益分析
根據(jù)日報和晚報的印刷
業(yè)務(wù)量占設(shè)備總體利用率的30%-40%來分析。
（1）??全年稅后收入1213萬元（總收入13,706,000÷1.13）
●?全年印刷
費總額13,312,250元
●節(jié)紙收入：按每千對開張節(jié)紙0.3公斤，每噸紙5000元計算，
262500×0.3×5000÷1000=393,750元
（2）全年成本費用總計為855.75萬元
年固定成本：507.9萬元
●印刷
設(shè)備年折舊2,496,000元
（以小型機為例，按折舊年限10年，殘值率4%計算）
●印前設(shè)備年折舊288,000元??（舊年限5年，殘值率4%計算）
●廠房折舊165,000元（按折舊年限30年，殘值率5%計算）
●借貸利息支出2,130,000元（按3550萬元3年貸款，6%計算）；年變動成本347.85萬元。
●油墨
成本131.25萬元（按消耗0.25kg/千對開張，平均價格20元/kg計算，兩報全年印刷
總量262500千對開張）
●PS版成本28.7萬元（兩報全年消耗14350對開張，按20元/張計算）
●膠
片成本57.4萬元（兩報全年消耗28700對開張，按20元/張計算）
●水、電、汽、油等68.5萬元（按收入的5%計算）
●業(yè)務(wù)費20萬元
●人員工資及附加42萬元（按人均工資加三金15，000萬元計算）
（3）全年利潤
稅后收入1213萬元－固定成本：507.9萬元－變動成本347.85萬元＝357.25萬元
（4）盈虧平衡
完成以上印刷
業(yè)務(wù),年可以盈利357.25萬元。
（5）投資回收期
按以上分析，該項目投資回收期為10年，但該設(shè)備使用率僅為30％左右，如果進一步擴大印刷
業(yè)務(wù)，其投資回收期將進一步縮短。
在以上假定條件不變的情況下，若采用廠房租賃和報業(yè)集團自我投資的方式，情況將發(fā)生如下變化：
投資總額小型機方案約2850萬元，中型機方案約4750萬元；全年的利潤將達(dá)到589.75萬元（因為不考慮還貸利息）。該項目投資回收期將變?yōu)?年。
6、風(fēng)險
風(fēng)險一：業(yè)務(wù)量不足，設(shè)備用率低，不能預(yù)期收回投資，影響投資收益。
風(fēng)險三：廠房場地一旦選擇不當(dāng)，在使用期內(nèi)遭遇城市規(guī)劃原因不得不搬遷，勢必影響生產(chǎn)造成損失。
7、結(jié)論
目前，就設(shè)想業(yè)務(wù)量而言，年可以盈利357.25萬元（或589.75萬元），達(dá)到利潤率29%（或46%）（總利潤?357.25萬元÷稅后收入1213萬元，589.75萬元÷1213萬元），效益可觀。